Jak zgłosić bezwartościowe akcje do urzędu skarbowego?
Zgłoś bezwartościowe papiery wartościowe w dniuFormularz 8949, Część I lub Część II, w zależności od tego, która ma zastosowanie. OSTROŻNOŚĆ! Zgłoś swoje bezwartościowe transakcje papierami wartościowymi na formularzu 8949, zaznaczając odpowiednie pole dla tych transakcji. Patrz formularz 8949 i instrukcje dotyczące formularza 8949.
Oto, co musisz zrobić, aby zgłosić swoją stratę:Zgłoś wszelkie bezwartościowe papiery wartościowe na formularzu 8949. Będziesz musiał wyjaśnić IRS, że suma Twoich strat różni się od tych przedstawionych przez Twojego brokera na formularzu 1099-B i dlaczego. Papiery wartościowe należy traktować tak, jakby zostały sprzedane lub zamienione w ostatnim dniu roku podatkowego.
Aby porzucić zabezpieczenie, musisztrwale zrzec się i zrzec się wszelkich praw z zabezpieczenia i nie otrzymać w zamian żadnego wynagrodzenia. Traktuj bezwartościowe papiery wartościowe tak, jakby były aktywami majątkowymi sprzedanymi lub wymienionymi ostatniego dnia roku podatkowego.
Jeżeli posiadasz akcje, których firma ogłosiła upadłość, a akcje te stały się bezwartościowe,generalnie możesz odliczyć całą kwotę straty z tytułu tych akcji— do wysokości rocznych limitów IRS z możliwością przeniesienia nadwyżek strat na lata przyszłe.
1Nie musisz zgłaszać zysków ani strat na akcjach ani innych papierach wartościowych, dopóki nie zostaną sprzedane. Zyski z cenionych udziałów, które nadal posiadasz, nie podlegają raportowaniu, dopóki ich nie sprzedasz, kiedy to zrealizujesz zysk lub stratę.
Kiedy cena akcji spada do zera,udziały akcjonariusza w tych akcjach stają się bezwartościowe. Główne giełdy faktycznie wycofują akcje, gdy spadną one poniżej określonych wartości cenowych. Na przykład nowojorska giełda papierów wartościowych (NYSE) będzie wycofywać akcje, jeśli cena akcji pozostanie poniżej jednego dolara przez 30 kolejnych dni.
Tak, ale są pewne granice. Straty na inwestycjach są w pierwszej kolejności wykorzystywane do kompensowania zysków kapitałowych tego samego rodzaju. Zatem straty krótkoterminowe są najpierw odliczane od zysków krótkoterminowych, a straty długoterminowe od zysków długoterminowych. Straty netto dowolnego rodzaju można następnie odliczyć od zysku innego rodzaju.
Technicznie rzecz biorąc, IRS wymaga, aby akcje były całkowicie bezwartościowe, zanim będziesz uprawniony do odliczenia. Niektóre akcje wycofane z giełdy nadal znajdują się w obrocie na innych rynkach, co oznacza, że nie są całkowicie bezwartościowe, jak wymaga tego IR.
Po pierwsze, upewnij się, że jest to uważane za bezwartościowe. Następnie,Zgłoś bezwartościowe zapasy w Części I lub Części II formularza 8949, w zależności od tego, czy był to udział krótkoterminowy, czy długoterminowy. Jeżeli składnik aktywów stał się bezwartościowy w trakcie roku podatkowego, traktuje się go tak, jakby został sprzedany ostatniego dnia roku.
Zadeklarowane straty kapitałowe zostaną odliczone od dochodu podlegającego opodatkowaniu, co obniży kwotę podatku. Maksymalna strata kapitałowa netto w dowolnym roku podatkowym wynosi 3000 USD. IRS ogranicza Twoją stratę netto do3000 USD (w przypadku osób fizycznych i małżonków składających wspólnie wniosek) lub 1500 USD (w przypadku oddzielnego zgłoszenia związku małżeńskiego).
Co to jest bezwartościowy IRS na akcje?
Bezwartościowe papiery wartościowe obejmują równieżpapiery wartościowe, które porzucisz. Aby zrezygnować z papieru wartościowego, należy trwale zrzec się wszelkich praw do papieru wartościowego i nie otrzymywać w zamian żadnego wynagrodzenia. Traktuj bezwartościowe papiery wartościowe tak, jakby były aktywami majątkowymi sprzedanymi lub wymienionymi ostatniego dnia roku podatkowego.
Podatek nie dotyczy niesprzedanych inwestycji ani niezrealizowanych zysków kapitałowych.Akcje nie będą objęte podatkiem do czasu ich sprzedaży, bez względu na to, jak długo akcje są utrzymywane i jak bardzo wzrasta ich wartość.
Niezależnie od tego, czy wykażesz zysk, czy stratę, będziesz raportować sprzedaż akcjiFormularz IRS 8949. Jest to formularz podatkowy używany do zgłaszania sprzedaży lub wymiany wszelkich aktywów kapitałowych, które nie są zgłaszane gdzie indziej.
IRS sprawdza, czy zgłaszasz sprzedaż akcji. Jeśli tego nie zrobisz, zakładają, że cały dochód stanowił krótkoterminowy zysk kapitałowy i wyślą Ci rachunek za podatek od całej kwoty wpływów, który będzie zawierał kary i odsetki.
Jeśli nie zgłosisz sprzedaży akcji podczas składania zeznania, IRS i tak dowie się o tym poprzez złożenie formularza 1099-B od brokera. Najlepsza sytuacja to takaponownie obliczą Twoje podatki i wyślą Ci rachunek na dodatkową kwotę, łącznie z odsetkami.
Jeśli nie zgłosisz zysku,IRS natychmiast stanie się podejrzliwy. Podczas gdy IRS może po prostu zidentyfikować i skorygować niewielką stratę i zapłacić Ci różnicę, większy brakujący zysk kapitałowy może uruchomić alarm.
Ceny akcji mogą spaść nawet do zera. Oznacza to, że akcje tracą całą swoją wartość, a zyski akcjonariuszy są zazwyczaj bezwartościowe. W takim przypadku inwestor traci to, co zainwestował w akcje.
Opcja wygasa bezwartościowojeżeli nabywca opcji kupna może kupić akcje taniej na rynku niż w ramach wykonania opcjilub kupujący opcję sprzedaży może sprzedać akcje po cenie rynkowej wyższej, niż otrzymałby kupujący, gdyby skorzystał z opcji i dostarczył akcje po cenie wykonania.
Jeśli poniosłeś stratę posiadając akcje lub jednostki jako inwestor, jest to strata kapitałowa. W swoim zeznaniu podatkowym możesz:zrekompensować stratę wszelkimi zyskami kapitałowymi.przenieść wszelkie niewykorzystane straty w celu pokrycia przyszłych zysków kapitałowych.
Ogólnie rzecz biorąc, możesz przenieść straty kapitałowe na późniejprzez czas nieokreślony, albo do wyczerpania ich wszystkich, albo do wyczerpania się. Przeniesienia strat kapitałowych nie są ograniczone czasowo, dlatego można je wykorzystać na potrącenie zysków kapitałowych lub jako odliczenie od zwykłych dochodów w kolejnych latach podatkowych, aż do ich wyczerpania.
Jaki jest termin przedawnienia bezwartościowych papierów wartościowych?
Przedawnienie
Jeśli dopiero teraz zdajesz sobie sprawę, że niektóre Twoje akcje stały się bezwartościowe cztery lub pięć lat temu (lub sześć lub siedem), nadal masz czas na skorygowanie swojego zwrotu i odzyskanie straty. Zegar się kończysiedem lat od terminu zwrotu za rok, w którym akcje stały się bezwartościowe.
Artykuł 1244 kodeksu podatkowego pozwala na odliczenie strat ze sprzedaży udziałów małych, krajowych korporacji jako zwykłych strat, a nie jako strat kapitałowych, do maksymalnej kwoty 50 000 USD w przypadku indywidualnych zeznań podatkowych lub 100 000 USD w przypadku wspólnych zeznań.
Limit straty wynosi 3000 dolarówkwota, którą można odliczyć od zwykłego dochodu. Powyżej 3000 dolarów sprawy mogą się skomplikować.
Bezwartościowe papiery wartościowe będą miały wartość rynkową zerową. Bezwartościowe papiery wartościowe to akcje, prawa do akcji i obligacje, które stały się całkowicie bezwartościowe w ciągu roku podatkowego. Chociaż akcje groszowe mają stosunkowo niewielką wartość rynkową, nie są uważane za bezwartościowe.
To jest ponieważfundusze wspólnego inwestowania muszą wypłacać wszelkie dywidendy i zrealizowane zyski kapitałowe netto uzyskane ze swoich udziałów w ciągu poprzednich 12 miesięcy. W przypadku inwestorów posiadających rachunki podlegające opodatkowaniu wypłaty te stanowią dochód podlegający opodatkowaniu, nawet jeśli pieniądze zostaną ponownie zainwestowane w dodatkowe udziały w funduszach i nie sprzedają żadnych udziałów.
References
- https://www.bankrate.com/investing/common-reasons-irs-may-audit-your-investments/
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/investments-and-taxes/capital-gains-and-losses/L7GF1ouP8
- https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-201532440.html
- https://www.bdo.com.au/en-au/insights/private-wealth/unlisted-assets-a-super-funds-secret-weapon
- https://carta.com/learn/equity/liquidity-events/selling-private-company-stock/
- https://cash.app/help/us/en-us/5134-understanding-investing-account
- https://smartasset.com/investing/how-to-sell-shares-in-a-private-company
- https://rurashfin.com/advantages-of-buying-unlisted-shares-in-2023/
- https://www.freshequities.com/resource-centre/what-are-options
- https://www.thetaxadviser.com/issues/2012/sep/clinic-story-07.html
- https://www.investopedia.com/ask/answers/06/shortselling.asp
- https://westbridgefunds.com.au/articles/whats-the-difference-between-listed-and-unlisted-property-funds/
- https://www.investopedia.com/terms/s/section-1244-stock.asp
- https://www.angelone.in/knowledge-center/share-market/how-to-get-your-money-out-of-the-stock-market
- https://www.investopedia.com/investing/is-robinhood-safe/
- https://www.morningstar.ca/ca/news/234575/what-happens-if-a-companys-stock-falls-to-zero.aspx
- https://flippa.com/blog/how-to-sell-shares-of-a-private-company/
- https://www.forbes.com/sites/brucebrumberg/2023/08/09/private-company-stock-option-exercise-strategies-5-rules-of-thumb/
- https://www.moneymag.com.au/beginner-guide-to-unlisted-property-funds
- https://www.5paisa.com/stock-market-guide/stock-share-market/how-to-buy-unlisted-shares
- https://www.investors.com/how-to-invest/investors-corner/how-to-build-long-term-profits-in-stocks-take-many-gains-at-20-25/
- https://www.fool.com/investing/2023/09/27/why-is-selling-a-stock-so-much-harder-than-buying/
- https://ttlc.intuit.com/community/taxes/discussion/do-i-have-to-report-capital-losses/00/37002
- https://www.investopedia.com/ask/answers/selling-bear-market-does-your-broker-buy-your-shares/
- https://ttlc.intuit.com/community/tax-credits-deductions/discussion/delisted-stock-how-to-claim-capital-loss/00/3297955
- https://www.bankrate.com/investing/how-to-deduct-stock-losses-from-taxes/
- https://www.vinta.com.au/investment-funds/managed-funds/unlisted-fund-versus-listed-fund
- https://www.irs.gov/faqs/capital-gains-losses-and-sale-of-home/losses-homes-stocks-other-property
- https://www.sharescart.com/unlisted-shares/articles/how-to-sell-unlisted-shares/
- https://www.investopedia.com/terms/c/capital_gains_tax.asp
- https://www.hdfcfund.com/learners-corner/intermediate/how-do-mutual-funds-invest-equities
- https://money.usnews.com/investing/investing-101/articles/how-to-recover-after-loss-in-the-stock-market
- https://www.troweprice.com/personal-investing/resources/insights/understanding-capital-gains-and-taxes-on-mutual-funds.html
- https://www.axiory.com/trading-resources/basics/free-stock-trading
- https://www.taxact.com/support/21305/capital-gains-and-losses-worthless-securities
- https://robinhood.com/support/articles/when-can-i-withdraw-my-cash-proceeds-from-selling-my-referral-program-stock/
- https://www.fool.com/investing/how-to-invest/stocks/why-stocks-go-up-and-down/
- https://www.investopedia.com/articles/basics/03/060603.asp
- https://fairmark.com/investment-taxation/capital-gain/capital-losses/worthless-securities/
- https://www.fool.com/the-ascent/buying-stocks/how-to-withdraw-money-from-brokerage-account/
- https://smallbusiness.chron.com/understand-private-company-stock-options-71209.html
- https://www.moneymag.com.au/difference-between-listed-and-unlisted-assets
- https://invest-faq.com/sell-worthless-stock/
- https://www.webull.com/help/faq/410-Can-I-sell-my-free-stock
- https://smartasset.com/investing/how-do-stock-options-work
- https://www.fool.com/investing/stock-market/basics/buy-and-sell-stock-same-day/
- https://ttlc.intuit.com/community/retirement/discussion/no-value-stock/00/3080059
- https://www.investopedia.com/terms/u/unquoted_public_company.asp
- https://www.chittorgarh.com/faq_pg/is-it-safe-to-buy-unlisted-shares/4577/
- https://www.sharescart.com/delisted-shares/
- https://www.indiatoday.in/information/story/how-to-claim-losses-on-delisted-shares-1931472-2022-03-30
- https://www.investopedia.com/articles/investing/110614/why-short-selling-legal-brief-history.asp
- https://www.investopedia.com/ask/answers/09/how-to-value-shares-in-private-company.asp
- https://www.askramerlaw.com/publications/taxation-of-stock-options-held-by-investors-what-to-know
- https://www.perpetual.com.au/globalassets/_au-site-media/01-documents/01-asset-management/research-and-reports/perpetual-private_listed-vs-unlisted-real-estate_vf.pdf
- https://www.bankrate.com/investing/how-to-write-off-worthless-stock/
- https://unlistedzone.com/5-major-risks-in-investing-in-unlisted-shares
- https://www.webull.com/help/faq/541-Free-Stock-Allocation-Rules
- https://www.quora.com/What-happens-if-you-dont-report-stocks-on-taxes
- https://smartasset.com/taxes/how-to-pay-taxes-on-stocks
- https://www.investopedia.com/day-trading/best-time-day-week-month-trade-stocks/
- https://www.fool.com/the-ascent/buying-stocks/articles/heres-what-happens-to-your-stock-when-a-company-declares-bankruptcy/
- https://www.linkedin.com/pulse/unlisted-shares-concept-trading-process
- https://www.chittorgarh.com/faq_pg/can-i-sell-unlisted-shares-after-listing/4585/
- https://www.nerdwallet.com/article/taxes/taxes-on-stocks
- https://www.schwab.com/learn/story/trading-up-close-how-to-sell-stock
- https://www.nerdwallet.com/article/investing/what-is-how-to-open-brokerage-account
- https://www.livemint.com/money/personal-finance/budget-2024-long-term-capital-gains-tax-and-the-holding-period-for-different-assets-shares-mutual-funds-gold-land-11704984631995.html
- https://www.investopedia.com/terms/c/capital-loss-carryover.asp
- https://www.quora.com/What-are-the-historical-odds-of-a-stock-going-to-0
- https://www.titan.com/articles/what-happens-if-a-stock-goes-to-zero
- https://www.ato.gov.au/individuals-and-families/investments-and-assets/capital-gains-tax/shares-and-similar-investments/when-you-can-claim-losses-on-shares-and-units
- https://www.motilaloswal.com/blog-details/how-to-buy-and-sell-the-shares-of-unlisted-companies/21205
- https://groww.in/p/short-term-capital-gain-on-mutual-funds
- https://robinhood.com/support/articles/when-can-i-sell-my-reward-stock/
- https://www.investopedia.com/terms/p/privatecompany.asp
- https://www.investopedia.com/articles/basics/09/cash-is-king.asp
- https://www.sofi.com/learn/content/what-happens-if-stock-goes-to-zero/
- https://www.investopedia.com/ask/answers/083115/are-stocks-real-assets.asp
- https://www.quora.com/When-we-sell-stocks-who-pays-the-money-and-when-we-buy-stock-who-gets-the-money
- https://www.aspero.in/what-is-the-difference-between-a-listed-and-an-unlisted-bond/
- https://www.fisdom.com/sell-shares-of-unlisted-companies/
- https://bharatinvest.com/the-pros-and-cons-of-investing-in-unlisted-shares/
- https://www.equiruswealth.com/blog/investing-in-unlisted-shares-and-securities-understanding-the-risks-and-benefits-of-investing
- https://www.motilaloswal.com/blog-details/is-it-possible-to-sell-a-stock-for-a-profit-and-then-buy-it-back/20239
- https://upstox.com/learning-center/futures-and-options/8-reasons-why-option-buyers-lose-money/
- https://www.quora.com/What-happens-when-a-stock-is-no-longer-supported-by-Robinhood
- https://support.sofi.com/hc/en-us/articles/360039714972-How-long-will-it-take-to-get-access-to-the-money-I-make-when-selling-a-stock-When-are-funds-available-after-selling-a-security
- https://www.investors.com/how-to-invest/when-to-sell-stocks/
- https://www.investopedia.com/articles/investing/111315/deducting-stock-losses-guide.asp
- https://ca.rbcwealthmanagement.com/documents/1435520/1435536/Claiming_losses_on_worthless_securities_06122018_high.pdf
- https://www.investopedia.com/ask/answers/04/030504.asp
- https://groww.in/blog/why-shares-are-different-than-holdings
- https://www.financestrategists.com/wealth-management/investments/unlisted-security/
- https://support.taxslayer.com/hc/en-us/articles/360059027672-What-does-worthless-on-the-Capital-Gains-entry-for-Date-Sold-mean
- https://www.titan.com/articles/can-you-buy-and-sell-stock-the-same-day
- https://www.poems.com.sg/glossary/trading-terms/trade-sizing/
- https://robbinsllp.com/my-stock-was-delisted/
- https://groww.in/blog/what-happens-when-a-stock-is-delisted
- https://robinhoodpromo.zendesk.com/hc/en-us/articles/115001068643-Open-Account-Get-Free-Stock
- https://www.wallstreetzen.com/blog/what-happens-if-a-stock-goes-to-zero/
- https://www.nasdaq.com/glossary/u/unlisted-security
- https://www.proactiveinvestors.com.au/companies/news/971048/it-s-always-good-to-have-options-971048.html
- https://www.investopedia.com/articles/stocks/07/when_to_sell.asp
- https://www.ismdelhi.in/what-happens-if-nobody-sells-in-the-market-mistakes-to-avoid/
- https://www.irs.gov/faqs/capital-gains-losses-and-sale-of-home/losses-homes-stocks-other-property/losses-homes-stocks-other-property-1
- https://www.kotaksecurities.com/support/why-have-i-not-received-full-credit-against-the-sell-value-of-my-holdings/
- https://www.sofi.com/learn/content/how-do-you-cash-out-stocks/
- https://www.quora.com/How-do-I-get-rid-of-de-listed-shares-from-a-Demat-account
- https://www.hl.co.uk/help/buying-selling-investments/shares-investment-trusts-etfs/sell-shares
- https://www.fool.com/investing/how-to-invest/stocks/selling-stock-taxes/
- https://www.quora.com/Will-I-be-taxed-for-my-stock-investment-profits-if-I-havent-withdrawn-money-from-my-stock-investment-platform
- https://www.realized1031.com/blog/what-is-the-3k-capital-loss-rule
- https://www.sharescart.com/unlisted-shares/articles/valuation-of-unlisted-shares/
- https://www.sharescart.com/unlisted-shares/articles/income-tax-on-unlisted-shares/
- https://secfi.com/learn/sell-pre-ipo-shares-private-company
- https://www.quora.com/What-happens-if-there-are-no-buyers-for-my-options-call
- https://www.empower.com/the-currency/work/strategies-for-when-to-exercise-stock-options
- https://robinhood.com/support/articles/options-knowledge-center/
- https://www.thestreet.com/dictionary/delisting-delisted
- https://www.bankeronwheels.com/9-reasons-why-active-investing-is-difficult/
- https://kernelwealth.co.nz/blog/whats-the-difference-between-listed-and-unlisted-investments
- https://finance.yahoo.com/news/sell-stocks-pay-off-debt-150046406.html
- https://www.quora.com/Can-a-delisted-stock-pay-dividends
- https://www.wallstreetsurvivor.com/robinhood-free-stock/